Planificar una mudanza al extranjero es un momento emocionante, lleno de logística como empacar, visas y encontrar un nuevo hogar. En medio de toda la planificación, es fácil pasar por alto una pieza crítica: sus obligaciones fiscales en los EE. UU. Muchos ciudadanos estadounidenses y titulares de la tarjeta verde creen erróneamente que mudarse fuera del país significa que ya no tienen que presentar impuestos en los EE. UU. Este es un malentendido común y potencialmente costoso. Los EE. UU. gravan a sus ciudadanos y residentes permanentes sobre sus ingresos mundiales, independientemente de dónde vivan. Una planificación fiscal en el extranjero adecuada antes de partir es esencial para garantizar el cumplimiento y evitar futuros dolores de cabeza. Esta lista de verificación de impuestos al salir de los EE. UU. lo guiará a través de los pasos clave que debe seguir antes de su reubicación como expatriado estadounidense.
Comprenda sus obligaciones fiscales en los EE. UU. como expatriado
El principio fundamental es que los ciudadanos estadounidenses y los titulares de la tarjeta verde están sujetos al impuesto sobre la renta de los EE. UU. sobre sus ingresos mundiales. Esta obligación no desaparece solo porque se mude. Si bien esto puede sonar desalentador, el sistema fiscal de los EE. UU. ofrece disposiciones diseñadas para evitar la doble imposición, lo que significa que generalmente no pagará impuestos dos veces sobre los mismos ingresos (una vez a su país anfitrión y otra a los EE. UU.).
Conceptos clave con los que debe familiarizarse:
- Impuestos sobre la renta mundial: EE. UU. requiere que declare todos los ingresos obtenidos a nivel mundial.
- Exclusión de ingresos del trabajo en el extranjero (FEIE): Esto le permite excluir una cierta cantidad de sus ingresos del trabajo en el extranjero de los impuestos de los EE. UU. si cumple con pruebas de residencia específicas (prueba de presencia física o prueba de residencia de buena fe). Esta es a menudo la herramienta principal para reducir o eliminar la obligación tributaria sobre la renta de los EE. UU. para los expatriados. Puede obtener más información sobre esto en nuestra publicación sobre ¿Qué es la exclusión de ingresos del trabajo en el extranjero?
- Crédito fiscal extranjero (FTC): Esto le permite reclamar un crédito en su declaración de impuestos de los EE. UU. por los impuestos sobre la renta pagados a un país extranjero. Esto suele ser beneficioso si su tasa impositiva extranjera es más alta que su tasa estadounidense. Comprender la diferencia entre FEIE y FTC es crucial para optimizar sus impuestos de expatriado estadounidense.
- Tratados fiscales: EE. UU. tiene tratados fiscales con muchos países que pueden proporcionar beneficios adicionales o aclarar las normas fiscales para los residentes de esos países.
Aborde su residencia fiscal estatal
Uno de los aspectos más pasados por alto de la planificación fiscal al mudarse al extranjero es la residencia fiscal estatal. Incluso si abandona los EE. UU., algunos estados pueden seguir considerándolo residente a efectos fiscales, según sus normas específicas. Esto podría significar que todavía tiene una obligación de presentación estatal.
Pasos para cortar los lazos fiscales estatales:
- Comprenda las normas de su estado: Cada estado tiene diferentes criterios para determinar la residencia. Los factores a menudo incluyen el domicilio (su verdadero hogar), la presencia física, el registro de votantes, la licencia de conducir, el registro de vehículos y la ubicación de las cuentas bancarias y las licencias profesionales.
- Tome medidas concretas: Para demostrar que ya no es residente, debe tomar medidas claras antes de partir. Esto podría incluir cambiar su dirección de correo, entregar su licencia de conducir, registrarse para votar en otro lugar (si corresponde y está permitido) y cerrar cuentas bancarias locales.
- Documente todo: Mantenga registros de todas las acciones tomadas para cortar los lazos estatales. Esta documentación es crucial si el estado cuestiona más adelante su no residencia.
No terminar correctamente la residencia estatal puede resultar en facturas de impuestos estatales inesperadas y sanciones años después.
Revise sus cuentas financieras e inversiones
Las personas estadounidenses tienen importantes obligaciones de declaración para las cuentas y activos financieros extranjeros. Estas normas se aplican una vez que abre o mantiene cuentas en el extranjero.
Requisitos clave de declaración:
- FBAR (Informe de cuentas bancarias y financieras extranjeras): Si el valor total de sus cuentas financieras extranjeras supera los $10,000 en cualquier momento durante el año calendario, debe presentar el formulario FinCEN 114 electrónicamente con la Red de Ejecución de Delitos Financieros (FinCEN). Esto es independiente de su declaración de impuestos. Obtenga más información sobre los Requisitos de presentación de FBAR.
- FATCA (Ley de Cumplimiento Fiscal de Cuentas Extranjeras): Esto requiere que los contribuyentes estadounidenses declaren los activos financieros extranjeros especificados en el Formulario 8938 si el valor total de esos activos supera ciertos umbrales. FATCA también requiere que las instituciones financieras extranjeras informen al IRS sobre los titulares de cuentas estadounidenses. Comprenda la diferencia entre FBAR vs. FATCA.
Antes de mudarse, considere consolidar cuentas o comprender las implicaciones de declaración de cualquier cuenta nueva que planee abrir en el extranjero. El incumplimiento de FBAR y FATCA puede conllevar sanciones severas.
Reúna los documentos necesarios
Tener sus documentos financieros y personales organizados antes de partir hará que la futura presentación de impuestos sea mucho más fácil.
Documentos para preparar:
- Número de Seguro Social (SSN) o Número de Identificación Personal del Contribuyente (ITIN). Si su cónyuge o dependientes no son personas estadounidenses, es posible que necesiten un ITIN.
- Copias de las declaraciones de impuestos de los EE. UU. anteriores (al menos los últimos tres años).
- Información sobre sus fuentes de ingresos (W-2, 1099, talones de pago extranjeros).
- Detalles de cualquier cuenta bancaria o financiera extranjera.
- Información sobre la residencia extranjera (visa, contratos de arrendamiento, facturas de servicios públicos).
Planifique la futura presentación de impuestos
Aún deberá presentar una declaración de impuestos de los EE. UU. anualmente. Como expatriado, recibe automáticamente una extensión hasta el 15 de junio y puede solicitar una extensión adicional hasta el 15 de octubre. Sin embargo, cualquier impuesto adeudado vence en la fecha límite original de abril (o el 15 de junio si se encuentra fuera de los EE. UU.).
Consideraciones para la presentación desde el extranjero:
- Estado civil para efectos de la declaración: Su estado civil al 31 de diciembre determina su estado civil para efectos de la declaración para todo el año. Si está casado con un ciudadano no estadounidense, tiene opciones específicas a considerar.
- Elegir FEIE o FTC: Deberá determinar qué método es más beneficioso para usted en función de sus ingresos e impuestos extranjeros pagados.
- Presentación estatal: Confirme si ha cortado con éxito la residencia fiscal estatal o si todavía tiene una obligación de presentación estatal.
Mantenerse organizado y comprender los plazos es clave. Consulte nuestra guía sobre las Fechas de vencimiento de impuestos anuales para expatriados estadounidenses.
Busque orientación profesional
La legislación fiscal de los EE. UU. para expatriados es compleja y está en constante evolución. Lo que se aplica a una persona puede no aplicarse a otra debido a las diferencias en las fuentes de ingresos, el estado de residencia, la situación familiar y las leyes fiscales del país anfitrión.
Esta información tiene fines de orientación general únicamente y no constituye asesoramiento fiscal. Las leyes fiscales están sujetas a cambios y las circunstancias individuales varían. Es fundamental consultar con un profesional fiscal cualificado que se especialice en impuestos para expatriados estadounidenses para analizar su situación específica y garantizar el cumplimiento.
Mudarse al extranjero es un cambio de vida significativo, y poner en orden sus asuntos fiscales antes de partir es uno de los pasos más importantes que puede tomar para tener tranquilidad. Al comprender sus obligaciones, abordar la residencia fiscal estatal, prepararse para la declaración de cuentas extranjeras y organizar sus documentos, sienta una base sólida para administrar sus impuestos de los EE. UU. desde cualquier parte del mundo.
Me especializo en ayudar a los expatriados estadounidenses a navegar por sus responsabilidades fiscales mientras maximizan sus oportunidades financieras. Desde la preparación de la declaración de impuestos hasta la planificación estratégica, ofrezco orientación personalizada adaptada a su situación particular. Si desea hablar sobre sus necesidades fiscales o explorar cómo puedo ayudarle, programemos una consulta. Reserva tu sesión.
